Un flux de trésorerie est
un mouvement, entrée ou sortie, de liquidités. En finance
d'entreprise, les flux
de trésorerie permettent de
construire directement les tableaux de trésorerie permettant de réaliser des analyses
surtout tactiques de l'analyse financière. Voici quelques astuces que les
managers adoptent pour mieux gérer la trésorerie :
La maitrise des
indicateurs financiers :
Chaque entreprise a besoin
d'un budget qui présent les revenus et les dépenses dans des catégories bien
définies. Les meilleurs systèmes budgétaires sont basés sur l'historique de
l'entreprise pour bien cerner les origines des revenues et des dépenses; mais, l'essentiel,
c’est qu'un gestionnaire doit suivre toutes les opérations (d’exploitation,
d’investissement ou de financement) afin de contrôler si les prévisions
budgétaires sont en entrain de se réaliser ou il ya des écarts qui nécessitent
des interventions.
Le suivi et les prévisions
de l’encaissement des créances :
La partie la plus
importante d'un budget est bien sûr, l'argent venant et non pas l'argent qui
pourrait éventuellement venir: Chaque manager doit savoir (sur la base de historique
des paiements ainsi que les plans futurs) lorsque l'on peut raisonnablement
s'attendre à des entrés de cash. Ainsi, les gestionnaires ont besoin de savoir
sur une base hebdomadaire (certains disent quotidienne) si le revenu prévue est
en fait à la main. Si c'est le cas, un gestionnaire peut alors commencer à
verser les paiements (salaires, factures fournisseurs, et ainsi de suite);sinon,
il doit prendre des mesures pour éviter une trésorerie négative.
La facturation rapide et la
proposition des escomptes :
Plus la facture est
envoyée rapidement au client (quelles que soient les modalités de paiement négociées),
plus vite l’entreprise peut s'attendre à recevoir son argent. De nombreuses
entreprises offrent même des escomptes aux clients pour payer avant la date
prévue.
Ne jamais laisser l’argent
s’endormir :
Il n'y a aucune excuse
pour laisser les chèques reçus dans une boîte de réception pendant des jours ni
de les déposer à la banque pour y rester sans générer de revenue. En attendant
le moment où l’entreprise aura besoin de liquidité, il vaut mieux investir
l’argent en des certificats de dépôts à court terme ou encore mieux planifier un
budget de trésorerie pour se permettre des placements à moyen et long terme
beaucoup plus rentable.
Planifier et contrôler les
créditeurs :
Chaque fois qu'un
gestionnaire paie quoi que ce soit, la dépense doit être comptabilisée
correctement via un système comptable qui mentionne la catégorie de la dépense
et l'attache à une activité. Il existe de nombreux logiciels qui peuvent aider
une petite entreprise à gérer ces détails. La liste des dépenses prévues doit
être divisée entre ceux qui doivent être payés dans des délais précises et ceux
qui peuvent être reportés. Le loyer doit être payé dans le délai prévu alors
que l’achat d’un nouveau tapis pour le bureau du directeur peut être retardé.
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